Durante quanto tempo se guardam os documentos contabilísticos?

Em Portugal e na Suíça, 10 anos. Em Espanha, 6 anos segundo o Código de Comércio.

Quando devem ser aprovadas as contas em Portugal?

Em regra, nos três meses seguintes ao fim do exercício. Depois, a informação é comunicada através da IES.

Uma pequena empresa precisa de revisão de contas?

Em Portugal, depende do tipo de sociedade e de limites de balanço, volume de negócios e trabalhadores. Na Suíça, uma SA ou Sàrl com até 10 postos a tempo inteiro pode renunciar à revisão limitada.

Documentos para o fecho de contas do exercício

O fecho de contas é mais rápido quando o cliente envia tudo de uma vez. Esta lista resume o que um contabilista certificado ou uma fiduciária suíça pede a uma pequena empresa. Envie-a ao seu cliente: cada documento chega ao sítio certo, com lembretes até o processo estar completo.

Enviar esta lista como pedido

1
Extratos bancários de todo o exercício
Obrigatório
Com o saldo a 31 de dezembro de cada conta.
2
Extratos de cartões de crédito
Se aplicável
Cartões da empresa e pessoais usados para despesas da empresa.
3
Faturas emitidas no exercício
Obrigatório
Ou o ficheiro SAF-T do programa de faturação.
4
Faturas de compras e comprovativos de despesas
Obrigatório
Organizados por mês se possível, incluindo talões pagos em dinheiro.
5
Lista de faturas de clientes por receber no fecho
Obrigatório
Faturas emitidas ainda não recebidas na data de fecho.
6
Lista de faturas de fornecedores por pagar no fecho
Obrigatório
Faturas do exercício pagas depois da data de fecho.
7
Inventário à data de fecho
Se aplicável
Quantidades e custo, assinado. Só se houver stock ou obras em curso.
8
Folha de caixa e contagem a 31 de dezembro
Se aplicável
Só se a empresa recebe em numerário.
9
Faturas de compra ou venda de equipamentos e viaturas
Se aplicável
Necessárias para os ativos fixos e as depreciações.
10
Contratos de empréstimo, leasing e crédito com saldo no fecho
Se aplicável
Incluindo suprimentos e empréstimos de sócios.
11
Salários: resumo anual e contribuições para a Segurança Social
Se aplicável
Na Suíça: certificados de salário e declaração anual AVS.
12
Declarações periódicas de IVA do exercício
Se aplicável
Só se a empresa estiver registada para IVA.
13
Apólices de seguro e recibos de prémios
Se aplicável
Para repartir os prémios pagos antecipadamente.
14
Uso pessoal e levantamentos do titular
Se aplicável
Uso pessoal da viatura, escritório em casa, mercadorias para consumo próprio.
15
Novos contratos e alterações na sociedade
Se aplicável
Arrendamento, aumento de capital, novos sócios, atas da assembleia.
16
Contas e declarações fiscais do ano anterior
Se aplicável
Só para um cliente novo.

O seu contacto recebe um email com esta lista, envia cada documento a partir de um link sem conta e recebe lembretes até tudo chegar.

Enviar esta lista como pedido

Dicas

Envie extratos em PDF descarregados do homebanking em vez de fotografias.
Em Portugal e na Suíça, os documentos contabilísticos guardam-se durante 10 anos.
Em Portugal, as contas são aprovadas nos 3 meses seguintes ao fecho e a IES é entregue até meados de julho.
Combine com o cliente uma data limite para receber os documentos.

Perguntas

Fontes: fedlex.admin.ch · fedlex.admin.ch · kmu.admin.ch · estv.admin.ch · entreprendre.service-public.gouv.fr · gesetze-im-internet.de · gesetze-im-internet.de · boe.es