Chi deve raccogliere documenti KYC in Svizzera?

Gli intermediari finanziari secondo la LRD, come fiduciarie che gestiscono patrimoni, gestori patrimoniali e avvocati che detengono fondi dei clienti. Dal 1° ottobre 2026 anche i consulenti che costituiscono o strutturano società o seguono transazioni immobiliari.

Cos'è il formulario A?

Una dichiarazione scritta del cliente che indica l'avente economicamente diritto dei valori patrimoniali. Per le società operative si usa invece il formulario K sui detentori del controllo.

Quali obblighi hanno commercialisti e avvocati in Italia?

Sono soggetti obbligati secondo il D.Lgs. 231/2007: adeguata verifica del cliente e del titolare effettivo, conservazione dei dati e segnalazione delle operazioni sospette all'UIF.

I documenti KYC da chiedere a un nuovo cliente

Le norme antiriciclaggio impongono di identificare il cliente e conoscere l'avente economicamente diritto prima di agire. Questo elenco riprende ciò che raccolgono fiduciarie, gestori patrimoniali e avvocati in Svizzera, con note per l'Italia. Inviatelo all'apertura del mandato e tenete un dossier completo e datato per ogni cliente.

Invia questa lista come richiesta

1
Copia della carta d'identità o del passaporto
Obbligatorio
Copia autenticata o identificazione video secondo le regole del vostro OAD.
2
Prova del domicilio di meno di 3 mesi
Se pertinente
Bolletta o certificato di domicilio. Usuale in Italia, spesso chiesta in Svizzera.
3
Estratto del registro di commercio
Se pertinente
Società: meno di 12 mesi. Italia: visura camerale recente.
4
Statuto
Se pertinente
Per società, fondazioni e associazioni.
5
Elenco dei firmatari autorizzati e loro documenti
Se pertinente
Persone che agiscono per la società ed eventuali procure.
6
Dichiarazione dell'avente economicamente diritto (formulario A)
Obbligatorio
Indica le persone fisiche a cui appartengono i valori patrimoniali.
7
Dichiarazione del detentore del controllo (formulario K)
Se pertinente
Società operative: quota del 25% o più, o controllo in altro modo.
8
Libro delle azioni o schema della struttura proprietaria
Se pertinente
Mostra la catena di proprietà fino alle persone fisiche (titolare effettivo).
9
Atto di trust o documenti della fondazione (formulario T o S)
Se pertinente
Disponente, trustee, guardiano e beneficiari.
10
Profilo del cliente: attività e scopo del rapporto
Obbligatorio
Professione o attività, prestazioni e importi attesi.
11
Prova dell'origine dei fondi
Se pertinente
Per rapporti a rischio elevato: compravendita, eredità, salario, bilanci.
12
Autocertificazione della residenza fiscale
Se pertinente
Per gestione di conti e patrimoni: stato SAI/CRS e FATCA.
13
Lettera d'incarico o contratto di mandato firmato
Obbligatorio
Oggetto del mandato, onorari, protezione dei dati.

Il Suo contatto riceve un’e-mail con questa lista, carica ogni documento da un link senza account e riceve promemoria finché arriva tutto.

Invia questa lista come richiesta

Consigli

Identificate il cliente e accertate l'avente economicamente diritto prima di fornire la prestazione, documentando entrambi.
Aggiornate il dossier a ogni cambiamento di proprietà o di attività.
In Svizzera dal 1° ottobre 2026 anche consulenti, avvocati e fiduciari hanno obblighi LRD per costituzione di società e transazioni immobiliari.
Conservate il dossier KYC almeno 10 anni dopo la fine del rapporto in Svizzera; in Italia 10 anni secondo il D.Lgs. 231/2007.

Domande

Fonti: fedlex.admin.ch · law.ch · law.ch · swissbanking.ch · economie.gouv.fr · transparenzregister.de · eur-lex.europa.eu · swissbanking.ch