Bis wann ist die MWST-Abrechnung in der Schweiz einzureichen?

Innert 60 Tagen nach Ende der Abrechnungsperiode, Einreichung und Zahlung. Die ESTV kann die Einreichefrist auf Gesuch verlängern, bei verspäteter Zahlung fällt Verzugszins an.

Welche Belege berechtigen zum Vorsteuerabzug?

Rechnungen mit Name und MWST-Nummer des Lieferanten, Datum, Leistungsbeschreibung, Entgelt und Steuersatz oder Steuerbetrag. Bei Importen gilt die Veranlagungsverfügung des Zolls als Beleg.

Kann ein KMU nur einmal pro Jahr abrechnen?

In der Schweiz seit 2025 ja, bei höchstens CHF 5'005'000 Umsatz und wenn frühere Abrechnungen fristgerecht eingereicht und bezahlt wurden. Die Jahresabrechnung ist Ende Februar fällig, unterjährig werden Raten bezahlt.

Diese Unterlagen braucht es für die MWST-Abrechnung

Eine MWST-Abrechnung ist nur so gut wie die Belege dahinter. Diese Checkliste zeigt, was Treuhänder oder Steuerberater pro Periode vom Kunden brauchen, für die Schweizer MWST wie für die deutsche Umsatzsteuer-Voranmeldung. Senden Sie sie zum Quartalsende: Die Belege kommen mit Erinnerungen zurück, rechtzeitig vor der Frist.

Diese Liste als Anfrage senden

1
Ausgangsrechnungen der Periode
Erforderlich
Auch Rechnungen ins Ausland, steuerbefreite und zum Nullsatz.
2
Eingangsrechnungen und Spesenbelege mit MWST
Erforderlich
Vorsteuer ist nur mit Beleg mit MWST-Nummer und Steuersatz des Lieferanten abziehbar.
3
Kontoauszüge der Periode
Erforderlich
Für den Abgleich der Zahlungen, besonders bei Abrechnung nach vereinnahmten Entgelten.
4
Gutschriften, Rabatte und stornierte Rechnungen
Falls zutreffend
Sie mindern die geschuldete Steuer oder die Vorsteuer.
5
Veranlagungsverfügungen MWST des Zolls (Einfuhr)
Falls zutreffend
Vom BAZG; nötig für den Abzug der Einfuhrsteuer. In DE: Einfuhrabgabenbescheid.
6
Rechnungen für Dienstleistungen aus dem Ausland
Falls zutreffend
In der Schweiz Bezugsteuer, in Deutschland Reverse-Charge nach § 13b UStG.
7
Ausfuhrnachweise
Falls zutreffend
Zolldokumente für die Ausfuhr, Voraussetzung für die Steuerbefreiung.
8
Kassen- und Kartenterminal-Abrechnungen
Falls zutreffend
Tagesabschlüsse für Läden, Gastronomie und Bargeldbetriebe.
9
Privatanteile und Eigenverbrauch
Falls zutreffend
Privatanteil Fahrzeuge, Warenbezüge, Leistungen an Personal.
10
Rechnungen für grössere Investitionen
Falls zutreffend
Maschinen, Fahrzeuge, Umbauten: hohe Vorsteuerbeträge werden oft geprüft.
11
Subventionen, Spenden und andere Nicht-Entgelte
Falls zutreffend
In der Schweiz können Subventionen den Vorsteuerabzug kürzen.
12
Debitorenverluste und Zahlungseingänge auf abgeschriebene Forderungen
Falls zutreffend
Die Steuer kann bei Verlusten korrigiert werden und ist bei Wiedereingang erneut geschuldet.
13
Schreiben der ESTV oder des Finanzamts seit der letzten Abrechnung
Falls zutreffend
Einschätzungen, Kontrollankündigungen, Wechsel von Methode oder Periode.

Ihr Kontakt erhält eine E-Mail mit dieser Liste, lädt jedes Dokument über einen Link ohne Konto hoch und wird erinnert, bis alles da ist.

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Tipps

In der Schweiz ist die Abrechnung 60 Tage nach Periodenende fällig: quartalsweise bei effektiver Methode, halbjährlich mit Saldosteuersatz.
Seit 2025 können Schweizer Unternehmen bis CHF 5'005'000 Umsatz die jährliche Abrechnung mit Raten beantragen.
Stimmen Sie die MWST mit dem Jahresabschluss ab: Fehler sind spätestens innert 180 Tagen nach Geschäftsjahresende zu korrigieren.
In Deutschland ist die Umsatzsteuer-Voranmeldung bis zum 10. des Folgemonats fällig, mit Dauerfristverlängerung einen Monat später.

Fragen

Quellen: estv.admin.ch · estv.admin.ch · estv.admin.ch · estv.admin.ch · estv2.admin.ch · fedlex.admin.ch · entreprendre.service-public.gouv.fr · sede.agenciatributaria.gob.es