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Diese Unterlagen braucht Ihr Treuhänder für den Jahresabschluss

Der Jahresabschluss geht schneller, wenn der Kunde alles auf einmal liefert. Diese Checkliste zeigt, was Treuhänder und Steuerberater von einem kleinen Unternehmen für den Abschluss verlangen. Senden Sie sie an Ihren Kunden: Jedes Dokument landet am richtigen Ort, mit Erinnerungen bis alles vollständig ist.

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  1. 1

    Bank- und Postkontoauszüge für das ganze Jahr

    Erforderlich

    Mit Saldobestätigung per 31. Dezember für jedes Konto.

  2. 2

    Kreditkartenabrechnungen

    Falls zutreffend

    Geschäftskarten und private Karten, die für Geschäftsausgaben genutzt wurden.

  3. 3

    Ausgangsrechnungen des Geschäftsjahres

    Erforderlich

    Oder ein Export aus der Fakturierungssoftware.

  4. 4

    Eingangsrechnungen und Spesenbelege

    Erforderlich

    Wenn möglich nach Monat sortiert, inklusive Barbelege.

  5. 5

    Debitorenliste (offene Kundenrechnungen) per Stichtag

    Erforderlich

    Gestellte, aber am Stichtag noch nicht bezahlte Rechnungen.

  6. 6

    Kreditorenliste (offene Lieferantenrechnungen) per Stichtag

    Erforderlich

    Rechnungen für das Geschäftsjahr, die erst danach bezahlt wurden.

  7. 7

    Inventar per Bilanzstichtag

    Falls zutreffend

    Mengen und Einstandspreise, unterschrieben. Nur bei Warenlager oder angefangenen Arbeiten.

  8. 8

    Kassabuch und Kassensturz per 31. Dezember

    Falls zutreffend

    Nur wenn das Unternehmen Bargeld einnimmt.

  9. 9

    Belege zu Kauf oder Verkauf von Anlagen und Fahrzeugen

    Falls zutreffend

    Für Anlagevermögen und Abschreibungen.

  10. 10

    Darlehens-, Leasing- und Kreditverträge mit Saldo per Stichtag

    Falls zutreffend

    Inklusive Darlehen von oder an Gesellschafter.

  11. 11

    Lohnbuchhaltung: Jahresübersicht und Sozialversicherungsabrechnungen

    Falls zutreffend

    Lohnausweise, AHV-Jahresmeldung, Pensionskasse, UVG. In DE: Lohnjournal.

  12. 12

    MWST-Abrechnungen des Geschäftsjahres

    Falls zutreffend

    Nur bei MWST-Pflicht. In Deutschland: Umsatzsteuer-Voranmeldungen.

  13. 13

    Versicherungspolicen und Prämienrechnungen

    Falls zutreffend

    Für die Abgrenzung vorausbezahlter Prämien.

  14. 14

    Privatanteile und Privatbezüge

    Falls zutreffend

    Privatanteil Fahrzeug, Arbeitszimmer, Eigenverbrauch von Waren.

  15. 15

    Neue Verträge und Änderungen in der Gesellschaft

    Falls zutreffend

    Mietvertrag, Kapitalerhöhung, neue Gesellschafter, GV-Protokoll.

  16. 16

    Jahresrechnung und Veranlagung des Vorjahres

    Falls zutreffend

    Nur bei neuem Mandat.

Ihr Kontakt erhält eine E-Mail mit dieser Liste, lädt jedes Dokument über einen Link ohne Konto hoch und wird erinnert, bis alles da ist.

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Tipps

  • Senden Sie PDF-Auszüge aus dem E-Banking statt Fotos.
  • In der Schweiz gilt eine Aufbewahrungspflicht von 10 Jahren (Art. 958f OR). In Deutschland 10 Jahre für Bücher und Abschlüsse, 8 Jahre für Buchungsbelege.
  • Einzelunternehmen mit weniger als CHF 500'000 Umsatz dürfen eine vereinfachte Buchhaltung führen.
  • Vereinbaren Sie eine Frist: In der Schweiz genehmigt die GV die Jahresrechnung innert sechs Monaten nach Abschluss.

Fragen

Quellen: fedlex.admin.ch · fedlex.admin.ch · kmu.admin.ch · estv.admin.ch · entreprendre.service-public.gouv.fr · gesetze-im-internet.de · gesetze-im-internet.de · boe.es